主計室
| 內控項目代碼 | 控制作業項目 | 風險項目代號 | 風險項目 (可能發生之風險) |
負責單位 | 程序說明表及SOP流程圖 | 修正沿革 |
| DA05 | 概(預)算籌編作業 | DR01 | 校務基金附屬單位預算編製作業不順利。 | 主計室 | DA05概(預)算籌編作業 | |
| DA06 | 會計報表之編製作業 | DR02 | 校務基金附屬單位決算編製作業不順利。 | 主計室 | DA06會計報表之編製作業 | |
| DA08 | 經費之帳務處理作業 | DR03 | 1.會計系統資訊安全事件未及時通報及有效應變。 2.記帳憑證受款人錯誤或重複開立肇致機關公帑損失或產生公款遭挪用。 |
主計室 | DA08經費之帳務處理作業 | |
| DA01 | 經費動支及報支作業 | DR04 | 未能即時提供內部審核專業審查意見。 | 主計室 | DA01經費動支及報支作業 | 113.03.29修正 |
| DA07 | 收入款項帳務處理作業 | DR05 | 自行收納之款項部分或全部遭挪用或侵佔。 | 主計室 | DA07收入款項帳務處理作業 | |
| DA04 | 懸帳清理作業 | DR06 | 懸記帳款項未即時清理肇致機關公帑損失或產生公款遭挪用。 | 主計室 | DA04懸帳清理作業 |